Получение налоговых вычетов при покупке или продаже жилья

Тизер_Получение_налоговых_вычетов

Начну я, пожалуй, с таких понятий, как налоговые резиденты и нерезиденты РФ. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. (НК РФ Статья 207).

Все те, кто не подпадает под это условие, являются нерезидентами.

Любой гражданин, получающий доход на территории Российской Федерации, обязан заплатить налог государству. Для резидентов и нерезидентов в РФ разные налоговые ставки, а также возможность получения налоговых вычетов.


Налоговые_ставки


Налогоплательщики РФ, которые имеют «белую» зарплату и платят налог на доходы по ставке 13%, получают право на имущественный налоговый вычет за приобретенное (купленное) жильё или уменьшение налогооблагаемой базы за проданное.

Кроме имущественного налогового вычета существую и другие: за оплату лечения, за оплату обучения, за покупку лекарств, но эти варианты компенсаций не будут рассмотрены в данной заметке.

Покупка жилья

При покупке жилья налоговый резидент РФ имеет право один раз получить имущественный вычет на сумму до двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов рублей).

Получить вычет можно двумя способами:

  1. как возврат фактически уплаченного налога за прошедшее время (государство возвращает налог, который был уплачен гражданином ранее);
  2. как уменьшение налогооблагаемой базы на доходы в текущий момент времени (получение зарплаты без удержания 13% подоходного налога).

Если размер уплаченных налогов за год покрывает лимит вычета, то гражданин получит всю сумму компенсации сразу. Если сумма уплаченных налогов за год меньше предусмотренных 260 тысяч рублей, то можно будет обратиться за получением компенсации несколько раз до полной её выплаты.

Ещё один момент, требующий пояснения: если стоимость купленного жилья менее двух миллионов рублей, то имущественный налоговый вычет составит 13% от фактических затрат на его приобретение. Неиспользованный лимит налогового вычета можно будет получить при следующей покупке жилья.

До 2014 года было ограничение – получить вычет можно было за покупку только одного объекта недвижимости! Текущее законодательство дает возможность дополучить остаток вычета при покупке других объектов жилья.

Существует также возможность получения вычета за погашение процентов по ипотеке, лимит которого составляет три миллиона рублей (т.е. компенсация составит 390 тысяч рублей), но только за один объект недвижимости.

Продажа жилья

На доход, полученный от продажи недвижимости, начисляется налог по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Вторые не имеют права на получение каких-либо налоговых вычетов.

Резиденты РФ имеют возможность не платить налог на доход от продажи жилых объектов совсем или существенно его уменьшить. От чего это зависит?

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости полностью освобождает собственника от уплаты налога на доход от его продажи.


Минимальный_срок_владения_недвижимостью


Если же жилой объект находился в собственности гражданина менее установленного минимального срока владения, то он обязан заплатить налог на доход, полученный с его продажи, по ставке 13%.

Но и в этом случае можно уменьшить размер налога. Существует два варианта уменьшения налогооблагаемой базы на доход от продажи недвижимости:

  1. налоговый вычет на сумму до одного миллиона рублей;
  2. налоговый вычет на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.

Пример:

Квартира находилась в собственности продавца менее трех лет и была продана за 2,5 млн руб.

Первый вариант уменьшения налоговой базы (вариант, когда продавец получил квартиру по наследству и сразу решил её продать): можно использовать вычет в размере 1 млн руб. Налог должен быть уплачен с суммы 1,5 млн руб (2,5 млн – 1 млн) по ставке 13% - это 195 тыс. руб.

Второй вариант уменьшения налоговой базы: квартира была куплена за 2,3 млн руб, что подтверждается соответствующими документами. Налог в этом случае должен быть уплачен с суммы 200 тыс. руб (2,5 млн – 2,3 млн) по ставке 13% и составит всего 26 тыс. руб.

В заключение

Получить имущественный вычет на покупку жилого объекта можно один раз, максимальный размер составляет 260 тысяч рублей. Если остался неиспользованный лимит, то можно дополучить его остаток при последующих покупках недвижимости.

Существует налоговый вычет за погашение процентов по ипотеке (максимальный размер - 390 тысяч рублей), но только за один объект недвижимости, приобретенный с помощью ипотечного кредита.

Налог на доход от продажи жилого объекта можно не платить совсем (учитывая минимальный предельный срок владения объектом недвижимости) или уменьшить его размер, использовав вычет до 1 млн рублей, или документально подтвердив затраты на его приобретение, уменьшить тем самым налоговую базу.

Все вышеперечисленные имущественные вычеты могут получить только налоговые резиденты РФ. Государство возвращает им уплаченный ранее налог или текущий начисленный (получение зарплаты без удержания 13% подоходного налога).

Если гражданин не работает (не платит налоги) или платит их по упрощенной системе налогообложения (ИП), то государство ничего не сможет ему вернуть...

Сделай репост – выиграй ноутбук!

Каждого 1 и 15 числа iBook.pro разыгрывает подарки.

  • Нажми на одну из кнопок соц. сетей
  • Получи персональный купон
  • Выиграй ноутбук LENOVO IdeaPad

Подробно: ibook.pro/konkurs

LENOVO IdeaPad Intel Core i5, 8ГБ DDR4, SSD, Windows 10

Нет комментариев

Добавить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение